SUNAT fiscalizará cuentas con montos a partir de 10 mil soles

La Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) en su lucha por combatir la evasión y elusión tributaria por parte de los ciudadanos y empresas, ha ampliado su ámbito de fiscalización, y solicitará información a las entidades financieras respecto a sus clientes que tengan cuentas de igual o de mayor cantidad a S/ 10,000 soles. Es decir los bancos tendrán que enviar un reporte mensual de dichas cuentas a la Sunat, señalando la siguiente información del cliente:

• Datos de identificación del titular o titulares:

1. Cuando el titular sea una persona natural, se señala el nombre, tipo y número de documento de identidad, número de RUC o NIT de contar con dicha información y domicilio registrado en la empresa del sistema financiero.
2. En caso de entidades, la denominación o razón social, número de RUC o NIT de contar con esta información, domicilio registrado en la empresa del sistema financiero y, de corresponder, el lugar de constitución o establecimiento.

• Datos de la cuenta:

1. Tipo de depósito, número de cuenta, código de cuenta interbancario (CCI), la moneda, ya sea nacional o extranjera, que se encuentra la cuenta que se informa. Adicionalmente, se debe informar el tipo de titularidad de la cuenta, es decir si es individual o mancomunada.
2. El saldo y/o montos acumulados, promedios o montos más altos y los rendimientos generados en la cuenta durante el periodo que se informa.

En caso una misma persona tenga varias cuentas bancarias a su nombre, se informarán de estas en caso la sumatoria de su cuentas den igual o más a S/10,000 soles.

Asimismo, se debe informar sobre la fecha de cancelación de una cuenta que haya sido informada a Sunat con anterioridad, y por el contrario si una cuenta es cancelada en el mismo periodo a informar en que se abrió, el banco debe informar si es que hasta la fecha de su cancelación, el monto de esta era igual o mayor a S/10,000 soles.

Cabe resaltar que no todas las cuentas con estos montos deben ser informadas a Sunat, debido a que, para el caso de cuentas cuyo titular sea un organismo público o una organización internacional, no es necesario que se acojan a esta medida.

Con ello la Sunat espera tener mayor control y fiscalización sobre los ciudadanos, sobre sus ingresos, gastos, etc; para así poder realizar mejor su labor de recaudación de impuestos, y de esta forma evitar la evasión de estos.

Lee la norma completa aquí:

https://busquedas.elperuano.pe/download/url/reglamento-que-establece-la-informacion-financiera-que-las-e-anexo-ds-n-430-2020-ef-1916803-1